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澳大利亚在环境保护领域全球领先，人与自然和谐发展是澳大利亚的鲜明特色。澳大利亚环境优美得益于政府对环境保护的重视，也得益于公众具有强烈而自觉的环保意识。环境保函在澳大利亚环保中发挥了重要的作用，在环保的可操作性和长期影响方面发挥了不可替代的重要作用，是金融工具促进人与自然和谐发展的重要体现。 一、环境保函的基本概念 环境保函是银行应涉及环保要求的企业向政府签发的，保证对周围动植物和人居环境的影响控制在法规或协议条款之内的担保承诺。 环境保函通常在项目开始前生效，且没有失效日期的敞口保函，以保障在项目过程中及项目终止后最大限度的环保承诺。 环境保函主要应用在矿山开采、煤层瓦斯开采、水产养殖、动物养殖场以及废物处理领域，其应用通常具有政府强制性，用来替代保证金或者作为保证金之外的担保覆盖。 二、澳大利亚环保法律及实践 澳大利亚是世界上最早出台环保法律的国家之一，迄今已公布50多部相关法律法规和20多部行政法规。除法规建设之外，澳政府还从环境规划、污染控制、保护自然与人文遗迹、开发与管理自然资源等方面，加强环境保护。 企业实施投资项目前，需向项目所在州环境保护主管部门提交申请。根据申请复杂性、潜在环境影响和是否有人反对，批准时间会有所不同。就矿山开采项目而言，法律规定矿山在开矿前，必须拿出保护周围动植物与人居环境的方案和治理“废矿区”的复植方案。开采前矿业公司要制定开采计划与开采环评报告，内容既涉及项目执行的环境影响，也包括矿山生态治理与恢复措施等。 不论个人、企业，还是政府机构，只要违反环保法律法规，都要受严厉惩罚。对法人可判处100万澳元罚金，对自然人可判处25万澳元罚金，对直接犯罪人可判处高达7年有期徒刑。 三、澳大利亚环境保函的基本流程 澳大利亚涉及环保相关的经济活动需要申请环境授权（environmental authority，EA）方可开展。以昆士兰州为例，涉及环保相关的经济活动分为三类，分别是农业类、能源类和政府规定类，企业根据自身所属类别申请环境授权。 环境授权持有人需要向政府申请预估复原成本（estimated rehabilitation cost ，ERC)决议，根据需要提供环境保函或保证金。预估复原成本主要是针对经济活动可能产生的环境危害，政府可能要采取行动来恢复原状或保护环境所需要的支出。预估复原成本通常每年复评一次，也可以根据环境授权的合并或者持有人的再次申请而复评。 在发生环境危害或需要做环境恢复时，政府环保部门或其指定的规划经理（sheme manager）会在保函下发起索赔。 担保银行或企业收到索赔后，可以针对索赔中的争议提出书面申诉。 四、环境保函特殊实务 （1）保函受益人为联邦或州政府，但政府通常指定一名政府环保部门或其指定的规划经理（sheme manager）来管理保函并授权索赔。条款举例：To pay to the State on written demand from the Scheme Manager (made at the Branch, or any other branch or office of the Financial Institution in Australia), accompanied by this original Undertaking, any sum or sums up to the Maximum Amount. （2）保函金额。保函金额通常为预估复原成本。在预估复原成本增加时，政府通常需要就增加金额部分开立一份新保函。另外，在环境授权合并时，也需要重新开立新的保函。 （3）保函期限。环境保函通常为敞口保函，没有失效日或失效条款。条款举例：This Undertaking will remain in full force and effect until the first to occur of: （a）payment by the Financial Institution of the Maximum Amount to the State in accordance with this Undertaking; or （b）the Financial Institution is notified in writing by the Scheme Manager that the Undertaking is no longer required; or （c）this original Undertaking is returned to the Financial Institution,at which time the liability of the Financial Institution hereunder shall immediately cease. In the event that clause (a) or (b) applies, the Scheme Manager will return this original Undertaking to the Financial Institution. （4）保函替换实务。澳大利亚环境保函中如果发生索赔，且索赔金额小于保函最大金额时，通常需要就余额部分出具新保函来替代原保函，以方便政府及参与各方的业务管理。条款举例：Upon the receipt of a written demand from the Scheme Manager for a sum or sums less than the Maximum Amount, the Financial Institution will issue to the State a new Undertaking for the balance of the Maximum Amount then remaining at the same time that payment by the Financial Institution of the amount demanded by the Scheme Manager is made and in exchange for this original Undertaking. （5）提交期限。保函通常在政府环保部门给予环保授权或者规划经理要求提交环境保函后30个工作日内提交，如有特殊情况不能按期提交，可以向环保部门申请延期提交。 （6）保函注销。环境保函主要根据保函签发的法律规定条款来注销，以昆士兰州法律为例，主要有四种可注销情形。一是规划经理对项目恢复满意，认为不会有索赔情况下，可以将保函退还签发人；二是规划经理得到环保部门的指示，确认环保达标后退还保函签发人；三是保函已付款；四是环保部门收到了替代保函，原保函需退还保函签发人。 五、环境保函风险控制 （1）高度重视法律合规。环境保函通常依据联邦或州相关环保法律法规出具，保函参与方需要在法律框架下合规操作，保函与其他法律要求相协调。环境保函参与各方需要了解法律规定，在环保法律框架下开展。 （2）尊重环境保函的格式化习惯。政府部门通常有环境保函的规定格式，以满足法律和整体的环保要求，担保开立银行或企业改动条款的空间基本不存在，各方需要在格式框架下分配风险，做好风险缓释。 （3）确定保函金额程序复杂，保函各参与方需高度重视。澳大利亚环境保函的金额与预估复原成本紧密相关，而预估复原成本的评估和认定需要一套复杂的政府程序，保函金额的确定过程要与项目背景和审批进展紧密结合，保函业务融入项目筹备全过程。 （4）pay and walk条款设计。为对冲敞口保函的担保银行风险，环境保函通常设有pay and walk条款，银行可以主动解除担保责任。条款举例：The Financial Institution may at any time without being required to do so pay to the State: (a)an amount equal to the Maximum Amount less any amounts it may previously have paid under this Undertaking; or (b) such lesser sum as the Scheme Manager may require, and upon receipt of such amount by the State the liability of the Financial Institution hereunder shall immediately cease. （5）环境保函的动态跟踪。环境保函的金额、担保期间与担保标的及其环境变动息息相关，而且保函有效期敞口，需要做好跟踪，动态评估风险，动态控制风险敞口。 参考资料： 1、Environmental Protection Act 1994 2、Mineral and Energy Resources (Financial Provisioning) Act 2018 3、中华人民共和国商务部， 对外投资合作国别（地区）指南，澳大利亚 |
